Kapitalertragssteuer Auf Hausverkäufe

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Wenn der Käufer eine Befreiung in der LGT-177-Rücksendung geltend macht, muss der Verkäufer diese Befreiung auch in seiner LGT-178-Rücksendung angeben. Erfüllt ein Käufer die Bedingungen der Befreiung nicht, wird er zur Zahlung der aufgeschobenen Grunderwerbssteuer verpflichtet. Ein wesentlicher Vorteil für Ausländer ist das attraktive System für nicht gewohnheitsmäßige Steueransässige (NHR), das Steuervorteile für bis zu zehn Jahre ihres Aufenthalts in Portugal bietet. Darüber hinaus bietet es einen niedrigen Einkommensteuersatz von 20 %, wenn Sie in Portugal einer „hochwertigen“ Tätigkeit nachgehen und ein Teil des ausländischen Einkommens steuerfrei erhalten können. Für Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit gibt es in Portugal Steuerspannen für das persönliche Einkommen, die bei 14,5 % für steuerpflichtige natürliche Personen beginnen.

Wenn Sie Ihr Eigenheim umtauschen möchten, müssen Sie sich darüber im Klaren sein, dass eine kurzfristige Kapitalertragssteuerschuld Ihre Gewinne schmälern kann. Ihre Gewinne werden mit dem gleichen Steuersatz besteuert wie Ihr reguläres Einkommen. Stellen Sie daher sicher, dass Sie mit der Steuerklasse der letzten Jahre vertraut sind.

Daher sollte der Empfänger wissen, wie viel Sie dafür bezahlt haben, wie viel Sie für Verbesserungen ausgegeben haben und welche Kosten für den Verkauf gegebenenfalls anfallen . Der Traum besteht darin, beim Verkauf einer Investition einen großen Gewinn zu erzielen. Die entsprechende Steuer auf den Verkauf darf jedoch nicht erhoben werden.

Wir sind hier, um Klarheit zu schaffen und Sie über alles Wissenswerte zur Kapitalertragssteuer auf dem Laufenden zu halten. Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien, die von Geschäfts- oder Mietobjekten (d. h. einkommenserzeugenden Immobilien) in privat genutzte Immobilien (d. h. nicht einkommenserzeugende Immobilien) umgewandelt wurden, werden in PA Schedule D ausgewiesen. Da die Immobilie zum Zeitpunkt des Verkaufs für den persönlichen Gebrauch bestimmt ist , etwaige Verluste aus dem Verkauf können nicht für Zwecke der persönlichen Einkommensteuer in PA geltend gemacht werden. Tauschhandel ist eine Form des Verkaufs, bei der es um den Tausch von Eigentum geht. Gewinne aus Tauschgeschäften sind für Zwecke der Einkommensteuer in Pennsylvania steuerpflichtig. Der Gewinn aus dem Tauschhandel ist die Differenz zwischen der angepassten Basis des überlassenen Eigentums und dem beizulegenden Zeitwert des erhaltenen Eigentums.

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Wenn Sie nicht in Portugal ansässig sind, ist der gesamte Kapitalgewinn aus dem Verkauf einer Immobilie, Anleihen oder Wertpapieren in Portugal mit einem Pauschalsatz von 28 % steuerpflichtig. Beachten Sie, dass Kosten für die Verbesserung und Instandhaltung von Immobilien angegeben werden sollten, da diese bei der Berechnung der Kapitalgewinne bei der Kapitalertragsbeurteilung berücksichtigt werden können. Sie sollten sicherstellen, dass Sie die Rechnungen für etwaige Wartungsarbeiten aufbewahren, um die entstandenen Kosten nachweisen zu können. Wenn Sie den NHR-Status haben, können Sie die Steuerpflicht auf Kapitalerträge auf bestimmte weltweite Gewinne vermeiden. Dies hängt davon ab, welches Land gemäß den Bestimmungen des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) über die Besteuerungsrechte verfügt. Ein DBA ist ein Zweiparteienabkommen zwischen zwei Ländern, das zur Lösung von Problemen im Zusammenhang mit der Doppelbesteuerung von passivem und aktivem Einkommen für ihre jeweiligen Bürger geschlossen wird.

  • Möglicherweise stellen Sie fest, dass der Wert einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie, die Sie vermieten und verkaufen möchten, gestiegen ist.
  • Wenn Sie vorhaben, eine Mietimmobilie zu verkaufen, die Sie seit weniger als einem Jahr besitzen, versuchen Sie, den Besitz auf mindestens 12 Monate zu verlängern, sonst wird Ihr Gewinn als normales Einkommen besteuert.
  • Wenn Sie sich für eine Investition in eine bestimmte einkommensschwache Gemeinde entscheiden, erhalten Sie nach den ersten fünf Jahren eine Erhöhung der Steuerbemessungsgrundlage (Ihre ursprünglichen Kosten).
  • Sie können Ihre Kapitalverluste zum Ausgleich Ihrer Kapitalgewinne verwenden.
  • Für PA Schedule SP-Zwecke sind die zusätzlich erhaltenen Beträge (Umzugskosten) nicht Teil des förderfähigen Einkommens.
  • Sofern der Verkäufer in der für die Übertragung eingereichten Grunderwerbsteuererklärung keine Befreiung von der Grunderwerbssteuer anführt, muss er eine Grunderwerbssteuererklärung LGT-178 einreichen.

Sie müssen jedoch erst nach dem Verkauf einer Investition Kapitalertragssteuern zahlen – das Geld, das Sie mit einer Investition erzielen, unterliegt der Besteuerung auf Bundes- und Landesebene. Sie sollten aber auch beachten, dass Sie möglicherweise Ihre Kapitalertragssteuern senken können, wenn Sie eine Investition verkaufen, die Verluste erwirtschaftet (mehr zum Thema Steuereinziehung weiter unten). Für als Finanzinvestition gehaltene Immobilien im Rahmen der 1031-Börse ist eine Stundung der Kapitalertragssteuer zulässig, wenn der Verkaufserlös für den Kauf einer gleichartigen Investition verwendet wird. Und im Steuerjahr entstandene Kapitalverluste können zum Ausgleich von Kapitalgewinnen aus dem Verkauf von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien verwendet werden. Auch wenn der Ausschluss von Kapitalerträgen nicht möglich ist, gibt es Möglichkeiten, die Steuern auf Kapitalerträge für als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zu senken oder abzuschaffen. Kapitalgewinne gelten für alle Investitionen oder Immobilien, deren Wert seit dem Kauf gestiegen ist, und umfassen Einfamilienhäuser, Aktien oder Mietobjekte.

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Aber Sie fragen sich vielleicht auch, wie hoch die Kapitalertragssteuer ist? Nun, das hängt davon ab, ob es sich um einen kurz- oder langfristigen Kapitalgewinn handelt. Wenn Sie die Kosten für den Kauf, Verkauf und die Sanierung der Immobilie zusammengerechnet haben, wird Ihr Kapitalgewinn aus dem Verkauf wahrscheinlich viel geringer ausfallen – genug, um für die Befreiung in Frage zu kommen. Um zu verhindern, dass jemand den 1031-Umtausch- und Kapitalgewinnausschluss in Anspruch nimmt, sieht der American Jobs Creation Act von 2004 vor, dass der Ausschluss gilt, wenn das getauschte Eigentum mindestens fünf Jahre nach dem Tausch gehalten wurde.

Für Eigentümer von Mietobjekten und Zweitwohnungen gibt es eine Möglichkeit, die Steuerbelastung zu reduzieren. Um das zu versteuernde Einkommen zu senken, könnte sich der Immobilieneigentümer für einen Ratenverkauf entscheiden, bei dem ein Teil des Gewinns über einen längeren Zeitraum abgegrenzt wird. Über die im Vertrag festgelegte Laufzeit wird eine bestimmte Zahlung generiert. Gemäß dem Housing Assistance Tax Act von 2008 kann für eine Mietimmobilie, die in einen Hauptwohnsitz umgewandelt wurde, der Ausschluss von Kapitalerträgen nur während der Laufzeit gelten, in der die Immobilie als Hauptwohnsitz genutzt wurde. Obwohl der zugeteilte Teil als Mietobjekt dient, fällt er unter die nicht qualifizierende Nutzung und ist nicht für den Ausschluss berechtigt.

Um dann den Betrag zu ermitteln, den Sie Ihrer Einkommensteuer- und Sozialleistungserklärung hinzufügen, multiplizieren Sie Ihre Kapitalgewinne mit 50 %. Die Angabe dieser Gewinne in Ihrer Steuererklärung erfordert ein gewisses Maß an steuerlicher Sorgfalt. Das IRS verfügt über spezielle Formulare, die Sie ausfüllen müssen, um die Kapitalgewinne Ihres Hauses zu melden. Um Kapitalgewinne aus Ihrem Eigenheim zu melden, müssen Sie entweder Formular 1040 oder 1040-SR und Formular 8949 verwenden. Wie oben erläutert, wird der Gewinn im Allgemeinen nach den Nettogewinnregeln klassifiziert, wenn ein Immobilienhändler Immobilien oder persönliches Eigentum verkauft. Der Gewinn wird danach klassifiziert, wie und wo der Erlös vom Händler in Immobilien reinvestiert wird.

Berechnungen Der Kapitalertragssteuer

Es gibt einige Ausnahmen, aber die überwiegende Mehrheit der Zweitwohnungsverkäufe käme nicht für die Steuerbefreiung für den Hauptwohnsitz in Frage und würde daher die Steuer auslösen. Wenn Immobilien oder persönliches Eigentum mit Gewinn verkauft werden und ein Teil der Zahlungen in einem Steuerjahr nach dem Jahr des Verkaufs eingeht, handelt es sich um einen Ratenverkauf. Ein Steuerzahler, der auf periodengerechter Basis arbeitet, darf nicht die Rechnungslegungsmethode „Ratenverkauf“ anwenden. Bei der Rechnungslegungsmethode „Ratenverkäufe“ wird der Gewinn aus jeder Ratenzahlung bei Erhalt ausgewiesen und die Steuerbasis wird anteilig auf alle Ratenzahlungen verteilt. Diese sogenannte Like-Kind-Börse funktioniert nur, wenn Sie die als Finanzinvestition gehaltene Immobilie verkaufen und den Erlös für den Kauf einer anderen ähnlichen Immobilie verwenden. Sie verschieben die Kapitalertragssteuer auf unbestimmte Zeit; Wenn Sie den Verkaufserlös weiterhin in eine andere als Finanzinvestition gehaltene Immobilie investieren, können Sie Kapitalertragssteuern vermeiden.

Die Steuer richtet sich auch nach der Art der Miete – ob es sich um eine langfristige oder kurzfristige Vermietung handelt, ob sie möbliert ist, ob sie im Privatbesitz oder im Besitz einer Körperschaft ist usw. Wenn die Kapitalverluste die Kapitalgewinne übersteigen, können Sie den Verlust möglicherweise zum Ausgleich anderer Einkünfte in Höhe von bis zu 3.000 US-Dollar verwenden. Wenn Sie mehr als 3.000 US-Dollar an Kapitalverlusten haben, kann dieser überschüssige Betrag auf künftige Jahre vorgetragen werden, um Kapitalgewinne oder andere Erträge in diesen Jahren auf ähnliche Weise auszugleichen. Wenn Sie Kapitalgewinne melden möchten, müssen Sie wissen, ob es sich um kurzfristige oder langfristige Gewinne handelt. Dies hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert besaßen, bevor Sie ihn verkauften. Wenn Sie den Verkaufspreis vom Kaufpreis abziehen, ergibt sich ein Kapitalverlust von 12.779,44 US-Dollar.

Wenn die Erlöse in denselben Geschäftsbereich der Nettogewinnaktivität reinvestiert werden, werden die Gewinne in die Ermittlung des Nettogewinns einbezogen. Derselbe Geschäftszweig wird unter der fünfstelligen NAICS im Unterschied zu vierstelligen Ziffern definiert. Die folgende Tabelle https://simpletax.ch/grundstueckgewinnsteuer/ beschreibt verschiedene Arten von Gewinnen oder Verlusten und die Klassifizierung der Gewinne oder Verluste sowie die Frage, ob die Einkünfte für einen inländischen oder ausländischen Steuerpflichtigen steuerpflichtig sind. Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf, Tausch oder der Veräußerung von Immobilien wie Grundstücken oder Gebäuden, die als Anlageobjekte mit der Absicht gehalten werden, einen Gewinn zu erzielen, müssen im PA-Schedule D gemeldet werden. Einnahmen aus der Einbringung von Ackerland in das Farmland Preservation Program, wie durch Gesetz 146 von 1988 festgelegt, sollten als Anpassung an die Grundfläche des Grundstücks verwendet werden.

Der Vorteil eines langfristigen Nettogewinns besteht darin, dass diese Gewinne im Allgemeinen mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden als kurzfristige Gewinne. Der genaue Steuersatz hängt von der Steuerklasse ab, in der Sie sich befinden. Wenn Sie über Kapitalgewinne lesen, bedeutet das wahrscheinlich, dass sich Ihre Investitionen gut entwickelt haben. In den meisten Fällen verwenden Sie Ihre Kauf- und Verkaufsinformationen, um das Formular 8949 auszufüllen, damit Sie Ihre Gewinne und Verluste in Anhang D melden können.

Sie können beide insgesamt 500.000 US-Dollar an Gewinnsteuer ausschließen, wenn Sie beide in den fünf Jahren vor dem Verkauf zwei der fünf Jahre in der Wohnung gelebt haben. Vorausgesetzt, Sie haben den „Zwei-von-Fünf-Regel“-Test bestanden, lösen Sie keine Kapitalertragsteuerpflicht aus, es sei denn, Ihr Kapitalgewinn (Verkaufspreis – Kaufpreis) übersteigt 500.000 US-Dollar als verheiratetes Paar an Ihrem Hauptwohnsitz. Wenn Sie Single sind, gilt die Befreiung für einen Gewinn von bis zu 250.000 US-Dollar. Dabei geht es ausschließlich um den Gewinn, den Sie durch den Kauf und Verkauf Ihres als Hauptwohnsitz genutzten Hauses erzielt haben. Im Allgemeinen ist der Gewinn aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes, der am oder nach dem 1. Januar 1998 erfolgt, von der persönlichen Einkommensteuer in Pennsylvania befreit.